来源:刑辩痴人刘平凡律师网 日期:2024/10/11 10:07:22 浏览:19
案件概述
李总设立一家高端私人会所,采取会员邀请制及预先储值的方式进行经营,往来款项的收支均由李总控制的个人账户进行,雇佣的员工均由李总个人与其签订雇佣劳务合同。在运营过程中,部分充值会员向李总索取发票,但因会所并不对外营业,所以并未注册任何经营实体,即不具有营业资质,李总遂用自己控制的某有限责任公司为会员开具发票。
际唐法税律师团队分析:
际唐法税律师团队接受李总咨询后,分析李总存在如下重大法律与税务风险:
1. 无证无照开展餐饮经营活动,时刻面临被监管机构查处的风险;
2. 雇工因雇佣关系遭受人身损害,李总个人需承担赔偿责任;
3. 未按照经营行为按时申报缴纳税款,存在重大税务风险;
4. 四流不一致虚开发票,严重时可能需要承担刑事处罚;
5. 个人账户流水无法享受合理的税收优惠政策。
上述风险中,因四流不一致导致的偷逃税款、虚开发票的风险最为严重且已然发生。根据《中华人民共和国刑法》《中华人民共和国税收征管法》的相关规定,偷税行为可被终身追缴(同时还要缴纳滞纳金,年化率18.25%),虚开增值税专用发票罪最高可判无期徒刑。
际唐法税律师团队解决方案:
际唐法税律师团队介入后,发现李总并非有意偷逃税款,只是对于相关税收政策并不熟悉,且其用个人账户收付款也仅仅是觉得更为方便。于是,针对李总存在的风险,为其提供相应的解决方案:
1. 采用合法合规的主体运营会所;
2. 尽量全部采用公司账户收款并开具发票,未开具发票的收入应及时确认无票收入,偶然个人账户代收款应及时归还公司;
3. 收入和支出均通过公司账户执行;
4. 用合法合规的主体与雇员签订劳动或劳务合同,并为雇员购买相应的商业保险。
在收入较低时,按照小规模纳税人和小型微利企业申报缴税,享受相应的税收优惠政策。
际唐法税律师团队点评:
?四流一致?是指在商品交易或服务过程中,资金流、货物流、发票流和合同流需要保持一致,这是税务部门判定业务真实性的核心指标。销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,应该按照实际业务由提供服务一方向接受服务一方开具发票。如果这些流程之间出现不一致,可能会被税务部门认定为?虚开发票,导致一系列法律和税务问题。
际唐法税律师团队在常年法税顾问服务中,除了提供高标准的常年法律顾问服务外,同时提供税务体检及相关税务优化服务等增值服务。与传统常年法律顾问相比,际唐法税律师团队在解决此类问题时更具优势。际唐法税律师团队凭借深厚的法律与财税复合知识背景,能够更为深入地理解客户的商业运营模式和交易架构,从而协助客户更加妥当地处理复杂交易中的法律和税务问题,最大程度地维护客户的合法权益。际唐法税律师团队所提供的税务优化方案,能够兼顾法律与税务两方面的合规性与可行性,在遵循法律和税法规定的基础上实现税负的优化,提升法律与税务双重的准确性和确定性。
际唐律师事务所专职律师
工学、金融数学双硕士学位,持有税务师、会计师、CFA特许金融分析师、FRM风险管理师等证书。
长期从事金融、科技、税务、法律行业相关工作,有逾十年金融、科技、税务、法律领域交叉从业经验。
擅长领域:公司股权架构重整、企业税务合规、投融资并购重组及大额资产交易的法税方案设计及落地、企业被税务稽查的危机处理等服务。
际唐律师事务所专职律师
商事律师,深港澳金融科技师命题老师,深圳市福田律师学院讲师,高级企业合规师。拥有多年管理企业的经验,具有商业意识,熟悉商业流程,具备把公司法、税法和商业模式结合的能力。擅长为客户解决复杂的商事纠纷,提供有效的商事争议解决策略。
擅长领域:公司治理与合规、股权管理、商事争议诉讼、企业涉税风险预防等公司全流域法律事务的处理。
法学硕士,广东际唐律师事务所合伙人律师,中共广东际唐律师事务所支部委员会书记,深圳市律师协会党委政府法律顾问法律专业委员会副主任、深圳市律师协会会员违规行为惩戒工作委员会委员、广东省律师协会私募基金与股权投资法律专业委员会委员,厦门、惠州、肇庆、茂名、韶关、梅州、柳州、荆门、襄阳、衡水仲裁委员会仲裁员,深圳市前海国际商事调解中心、深圳市坪山区商事调解院、深圳市福田区河套国际商事调解中心、惠州市惠融国际商事调解中心、肇庆市正兴商事调解中心商事调解员。
荣获深圳市律师行业党委表彰“优秀共产党员”、深圳市律师协会表彰“优秀青年律师”“优秀女律师”“突出贡献个人”“优秀专业委员会委员”等称号。
擅长领域:金融商事纠纷、公司股权纠纷、职务犯罪辩护、行政诉讼、党委政府法律顾问。
内容来源 | 际唐律师事务所、际唐法税
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