企业合规新动向！最高检2021年将开展第二期企业合规试点工作

大多数企业的合规管理都是头痛医头，脚痛医脚，甚至是为了应付上级要求而被动开展工作。而当下律师如何为企业准确地甄别合规风险，什么是违规行为，什么又是违法行为，如何从企业平时的行为活动当中找到蛛丝马迹，如何将风险前置，并将其风险消灭在萌芽状态？这些问题在律师业务中不成体系，也是仁者见仁智者见知。

笔者从事刑事律师业务20余年，注意到企业之所以涉嫌违法犯罪，很多是因为企业治理出了问题。合规是企业核心竞争力的重要方面。如何有效防治企业违法犯罪，促使企业通过依法合规经营，助推实现高质量发展，是律师新的业务领域，也是对我们律师履职能力的一个考验。

法治是最好的营商环境。2020年3月，最高检启动涉案违法犯罪依法不捕、不诉、不判处实刑的企业合规监管试点工作，并确定上海市浦东新区、金山区检察院，广东省深圳市南山区、宝安区检察院，江苏省张家港市检察院，山东省郯城县检察院为试点单位。

2020年12月25日，最高人民检察院召开企业合规试点工作座谈会，最高检党组书记、检察长张军突出强调要“严格依法推进试点”——“要落实好认罪认罚从宽制度，对于不捕、不诉的企业，可以敦促其作出合规承诺”“要把合规承诺与‘挂案’清理工作结合起来，给涉案企业一个明确的整改方向”“刑事处罚和行政处罚要衔接好，督促涉案企业把合规承诺落实到位”。 

近日，最高人民检察院将加强与中央有关部门沟通联系，建立常态化联席会议工作机制。牵头研究起草企业合规第三方监管机制建设指导意见，推动建立国家层面的第三方监管机制。最高检2021年将按计划、分步骤开展第二期企业合规试点工作。

对于第二期企业合规部分试点单位探索的独立监管人制度，张军指出，“企业的合规承诺想要落实落地，就必须建设好、使用好第三方监管机制，第三方包括律师、审计师、会计师，也可以包括工商联、企业协会等。检察机关要会同公安、法院及市场监管等部门，发挥好指导、监督作用。”

合规管理工作是一项复杂的系统工程，涵盖立法、执法、司法、企业管理等多个层面，需要汇集各方智慧，凝聚多方力量。作为法律服务提供者，律师熟练掌握法律法规，深谙法律适用的规则与技巧，拥有广泛的工作触角和敏锐的风险预判能力，来自于实务操作的丰富经验，让律师在分析行业态势、把握监管政策以及搭建政商沟通渠道等方面，拥有天然的优势。一言以蔽之，国家层面的企业合规第三方监管机制将进一步规范律师企业合规业务。同时，企业构建合规管理体系在律师的规范助力下，也能够行稳致远。具体而言，律师助力企业构建合规管理体系的作用，主要从以下几个方面体现：